Основные технико-экономические показатели предприятия

Структура издержек Кафе представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 - Структура и динамика изменения издержек Кафе за 2011 и 2012 года

Из данных таблицы 3 видно, что издержки Кафе увеличились на 5425 тыс.руб., постоянные и переменные издержки также увеличились на 1236 тыс.руб. и на 4189 тыс.руб. соответственно. Уровень издержек в отчетном году снизился на 5,97%.

Рассчитаем относительное отклонение по издержкам Кафе по формуле [5]:

[5]

где Уф - уровень издержек фактический,

Упр.г. - уровень издержек за прошлый год,

Тоб.ф - товарооборот фактический.

Относ.отклонение по издержкам: ((50,28-56,25)*46230):100=-2759,9

Экономия по издержкам в отчетном году по сравнению с прошлым составила 2759,9 тыс.руб.

Также целесообразно провести анализ издержек по их составу (см. табл. 4).

Таблица №4 «Анализ издержек по составу»

№	Наименование статей издержек	2011г.		2012г.		Отклонение (+,-)
		Тыс.	% к то	Тыс.	% к то	Тыс.	%
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Выручка от основной деятельности	31675		46230		14555	145,95
2	Дополнительный доход	286		342		56	119,30
3	Итого доход	31962		46572		14610	145,71
4	издержки	17818	56,25	23243	50,28	5425	130,45
5	Издержки переменные	9031	28,51	13220	28,60	4189	146,39
6	Товары на реализацию	7498	23,67	11609	25,11	4110	154,82
7	Расходные товары	624	1,97	630	1,36	6	100,96
8	% по эквайрингу	282	0,89	284	0,61	1,3	100,47
9	Списание на порчу	130	0,41	142	0,31	12	109,18
10	налоги	495	1,56	554	1,20	59	111,98
11	Издержки постоянные	8786	27,74	10056	21,68	1236	114,06
12	Кафе	2428	7,67	2446	5,29	17,24	100,71
13	Юр.услуги	85	0,27	61,6	0,13	-24	71,93
14	Аренда	2343	7,40	2384	5,16	41,26	101,76
15	маркетинг	823,2	2,60	605,1	1,31	-218,14	73,50
16	внутренний	480,6	1,52	397,1	0,86	-83,47	82,63
17	внешний	342	1,08	208	0,45	-134,6	60,70
18	Обслуживание Кафе	276,6	0,87	276,6	0,68	40	114,46
19	ремонт	76	0,24	82	0,18	6	107,89
20	инвентарь	64	0,20	92	0,20	28	143,75
21	охрана	136	0,43	142	0,31	6	104,39
22	персонал	5258	16,60	6654	14,39	1396	126,56
23	Основные индивидуальные начисления	3929	12,41	5225	11,30	1295	132,98
24
25	Дополнительные индивидуальные начисления	1328	4,19	1429	3,09	100,82	107,59
26	налоги	1250	3,95	1358	2,94	108	108,64
27	телефон	12	0,04	10	0,02	-2,6	78,95
28	Тренинги	14,6	0,05	9,3	0,02	-5,3	63,64
29	Питание персонала	50	0,16	51	0,11	0,82	101,62

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Другие материалы ...

Организация и направления совершенствования энергосберегающей деятельности на ЧПУП Поставский мебельный центр
Дипломная работа выполнена на актуальную на сегодняшний день тему, поскольку проблемы организации и направления совершенствования энергосберегающей деятельности волнуют руководство любого предприятия. Энергосбережение означает переход к энергоэффективным техно ...

Особенности современной миграционной ситуации в Российской Федерации
Миграция - важнейший элемент образа жизни, форма человеческой деятельности, реализующая ценности, цели людей, групп, личностей, воплощение которых связано с постоянным или временным, добровольным или вынужденным переселением в иные регионы, поселения, страны, на но ...

Организация и планирование электроснабжения промышленных предприятий
Электроэнергетическое обслуживание - это организация и планирование системы электроснабжения промышленного предприятия, обеспечивающей бесперебойное функционирование его основного производства при минимальных капитальных и текущих затратах в целом по системе. В ...

Regulareconomic

Сбалансированная экономика

Разделы

Основные технико-экономические показатели предприятия

Другие материалы ...