Основные технико-экономические показатели предприятия

Структура издержек Кафе представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 - Структура и динамика изменения издержек Кафе за 2011 и 2012 года

Из данных таблицы 3 видно, что издержки Кафе увеличились на 5425 тыс.руб., постоянные и переменные издержки также увеличились на 1236 тыс.руб. и на 4189 тыс.руб. соответственно. Уровень издержек в отчетном году снизился на 5,97%.

Рассчитаем относительное отклонение по издержкам Кафе по формуле [5]:

[5]

где Уф - уровень издержек фактический,

Упр.г. - уровень издержек за прошлый год,

Тоб.ф - товарооборот фактический.

Относ.отклонение по издержкам: ((50,28-56,25)*46230):100=-2759,9

Экономия по издержкам в отчетном году по сравнению с прошлым составила 2759,9 тыс.руб.

Также целесообразно провести анализ издержек по их составу (см. табл. 4).

Таблица №4 «Анализ издержек по составу»

Наименование статей издержек

2011г.

2012г.

Отклонение (+,-)

Тыс.

% к то

Тыс.

% к то

Тыс.

%

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Выручка от основной деятельности

31675

46230

14555

145,95

2

Дополнительный доход

286

342

56

119,30

3

Итого доход

31962

46572

14610

145,71

4

издержки

17818

56,25

23243

50,28

5425

130,45

5

Издержки переменные

9031

28,51

13220

28,60

4189

146,39

6

Товары на реализацию

7498

23,67

11609

25,11

4110

154,82

7

Расходные товары

624

1,97

630

1,36

6

100,96

8

% по эквайрингу

282

0,89

284

0,61

1,3

100,47

9

Списание на порчу

130

0,41

142

0,31

12

109,18

10

налоги

495

1,56

554

1,20

59

111,98

11

Издержки постоянные

8786

27,74

10056

21,68

1236

114,06

12

Кафе

2428

7,67

2446

5,29

17,24

100,71

13

Юр.услуги

85

0,27

61,6

0,13

-24

71,93

14

Аренда

2343

7,40

2384

5,16

41,26

101,76

15

маркетинг

823,2

2,60

605,1

1,31

-218,14

73,50

16

внутренний

480,6

1,52

397,1

0,86

-83,47

82,63

17

внешний

342

1,08

208

0,45

-134,6

60,70

18

Обслуживание Кафе

276,6

0,87

276,6

0,68

40

114,46

19

ремонт

76

0,24

82

0,18

6

107,89

20

инвентарь

64

0,20

92

0,20

28

143,75

21

охрана

136

0,43

142

0,31

6

104,39

22

персонал

5258

16,60

6654

14,39

1396

126,56

23

Основные индивидуальные начисления

3929

12,41

5225

11,30

1295

132,98

24

25

Дополнительные индивидуальные начисления

1328

4,19

1429

3,09

100,82

107,59

26

налоги

1250

3,95

1358

2,94

108

108,64

27

телефон

12

0,04

10

0,02

-2,6

78,95

28

Тренинги

14,6

0,05

9,3

0,02

-5,3

63,64

29

Питание персонала

50

0,16

51

0,11

0,82

101,62

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Другие материалы ...

Общая характеристика деятельности мебельного предприятия
Наименование и краткая характеристика предприятия ПБОЮЛ Мартиросян С.М. Место нахождения предприятия: Приморский край, г. Дальнереченск, ул. Победы, 18 телефон: 8(42356) 27818 Форма собственности: частная Предприятие занимается выпуском мебельной пр ...

Организационные формы оптовой торговли КСУП Комбинат Восток
Организационно-технологическая (производственная) практика является важнейшей частью учебного процесса по подготовке высококвалифицированных специалистов для народного хозяйства республики в области коммерческой деятельности . Целью производственной практики яв ...

Особенности развития и роль российского газового комплекса на мировом рынке природного газа
В абсолютном выражении мировое энергопотребление с 1965 по 2011 г. выросло более чем в три раза - с 3,8 млрд. до 12,3 млрд. т в нефтяном эквиваленте. При этом следует отметить, что с 1970 по 2000 гг. наблюдалось неуклонное снижение темпов прироста энергопотребления ...

Copyright © 2013 - все права принадлежат - www.regulareconomic.ru