Основные технико-экономические показатели предприятия

Структура издержек Кафе представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 - Структура и динамика изменения издержек Кафе за 2011 и 2012 года

Из данных таблицы 3 видно, что издержки Кафе увеличились на 5425 тыс.руб., постоянные и переменные издержки также увеличились на 1236 тыс.руб. и на 4189 тыс.руб. соответственно. Уровень издержек в отчетном году снизился на 5,97%.

Рассчитаем относительное отклонение по издержкам Кафе по формуле [5]:

[5]

где Уф - уровень издержек фактический,

Упр.г. - уровень издержек за прошлый год,

Тоб.ф - товарооборот фактический.

Относ.отклонение по издержкам: ((50,28-56,25)*46230):100=-2759,9

Экономия по издержкам в отчетном году по сравнению с прошлым составила 2759,9 тыс.руб.

Также целесообразно провести анализ издержек по их составу (см. табл. 4).

Таблица №4 «Анализ издержек по составу»

Наименование статей издержек

2011г.

2012г.

Отклонение (+,-)

Тыс.

% к то

Тыс.

% к то

Тыс.

%

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Выручка от основной деятельности

31675

46230

14555

145,95

2

Дополнительный доход

286

342

56

119,30

3

Итого доход

31962

46572

14610

145,71

4

издержки

17818

56,25

23243

50,28

5425

130,45

5

Издержки переменные

9031

28,51

13220

28,60

4189

146,39

6

Товары на реализацию

7498

23,67

11609

25,11

4110

154,82

7

Расходные товары

624

1,97

630

1,36

6

100,96

8

% по эквайрингу

282

0,89

284

0,61

1,3

100,47

9

Списание на порчу

130

0,41

142

0,31

12

109,18

10

налоги

495

1,56

554

1,20

59

111,98

11

Издержки постоянные

8786

27,74

10056

21,68

1236

114,06

12

Кафе

2428

7,67

2446

5,29

17,24

100,71

13

Юр.услуги

85

0,27

61,6

0,13

-24

71,93

14

Аренда

2343

7,40

2384

5,16

41,26

101,76

15

маркетинг

823,2

2,60

605,1

1,31

-218,14

73,50

16

внутренний

480,6

1,52

397,1

0,86

-83,47

82,63

17

внешний

342

1,08

208

0,45

-134,6

60,70

18

Обслуживание Кафе

276,6

0,87

276,6

0,68

40

114,46

19

ремонт

76

0,24

82

0,18

6

107,89

20

инвентарь

64

0,20

92

0,20

28

143,75

21

охрана

136

0,43

142

0,31

6

104,39

22

персонал

5258

16,60

6654

14,39

1396

126,56

23

Основные индивидуальные начисления

3929

12,41

5225

11,30

1295

132,98

24

25

Дополнительные индивидуальные начисления

1328

4,19

1429

3,09

100,82

107,59

26

налоги

1250

3,95

1358

2,94

108

108,64

27

телефон

12

0,04

10

0,02

-2,6

78,95

28

Тренинги

14,6

0,05

9,3

0,02

-5,3

63,64

29

Питание персонала

50

0,16

51

0,11

0,82

101,62

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Другие материалы ...

Обоснование экономической эффективности производства безобжиговых железоуглеродистых композиций
В результате реализации проекта будет создан цех по изготовлению безобжиговых железоуглеродистых композиций. Одним из перспективных и приоритетных направлений в современной черной металлургии является получение металлизованных продуктов непосредственно из исходн ...

Оплата труда работников организации анализ и пути повышения эффективности (на материалах КУП Горэлектротранспорт)
Одним из основных направлений повышения эффективности использования персонала организации является совершенствование системы экономического стимулирования, важнейшим фактором проявления которой служит оплата труда работников организации и их социальная защищенност ...

Организация и планирование электроснабжения промышленных предприятий
Электроэнергетическое обслуживание - это организация и планирование системы электроснабжения промышленного предприятия, обеспечивающей бесперебойное функционирование его основного производства при минимальных капитальных и текущих затратах в целом по системе. В ...

Copyright © 2013 - все права принадлежат - www.regulareconomic.ru