Основные технико-экономические показатели предприятия
Структура издержек Кафе представлена на рисунке 3.
Рисунок 3 - Структура и динамика изменения издержек Кафе за 2011 и 2012 года
Из данных таблицы 3 видно, что издержки Кафе увеличились на 5425 тыс.руб., постоянные и переменные издержки также увеличились на 1236 тыс.руб. и на 4189 тыс.руб. соответственно. Уровень издержек в отчетном году снизился на 5,97%.
Рассчитаем относительное отклонение по издержкам Кафе по формуле [5]:
[5]
где Уф - уровень издержек фактический,
Упр.г. - уровень издержек за прошлый год,
Тоб.ф - товарооборот фактический.
Относ.отклонение по издержкам: ((50,28-56,25)*46230):100=-2759,9
Экономия по издержкам в отчетном году по сравнению с прошлым составила 2759,9 тыс.руб.
Также целесообразно провести анализ издержек по их составу (см. табл. 4).
Таблица №4 «Анализ издержек по составу»
|
№ |
Наименование статей издержек |
2011г. |
2012г. |
Отклонение (+,-) | |||
|
Тыс. |
% к то |
Тыс. |
% к то |
Тыс. |
% | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Выручка от основной деятельности |
31675 |
46230 |
14555 |
145,95 | ||
|
2 |
Дополнительный доход |
286 |
342 |
56 |
119,30 | ||
|
3 |
Итого доход |
31962 |
46572 |
14610 |
145,71 | ||
|
4 |
издержки |
17818 |
56,25 |
23243 |
50,28 |
5425 |
130,45 |
|
5 |
Издержки переменные |
9031 |
28,51 |
13220 |
28,60 |
4189 |
146,39 |
|
6 |
Товары на реализацию |
7498 |
23,67 |
11609 |
25,11 |
4110 |
154,82 |
|
7 |
Расходные товары |
624 |
1,97 |
630 |
1,36 |
6 |
100,96 |
|
8 |
% по эквайрингу |
282 |
0,89 |
284 |
0,61 |
1,3 |
100,47 |
|
9 |
Списание на порчу |
130 |
0,41 |
142 |
0,31 |
12 |
109,18 |
|
10 |
налоги |
495 |
1,56 |
554 |
1,20 |
59 |
111,98 |
|
11 |
Издержки постоянные |
8786 |
27,74 |
10056 |
21,68 |
1236 |
114,06 |
|
12 |
Кафе |
2428 |
7,67 |
2446 |
5,29 |
17,24 |
100,71 |
|
13 |
Юр.услуги |
85 |
0,27 |
61,6 |
0,13 |
-24 |
71,93 |
|
14 |
Аренда |
2343 |
7,40 |
2384 |
5,16 |
41,26 |
101,76 |
|
15 |
маркетинг |
823,2 |
2,60 |
605,1 |
1,31 |
-218,14 |
73,50 |
|
16 |
внутренний |
480,6 |
1,52 |
397,1 |
0,86 |
-83,47 |
82,63 |
|
17 |
внешний |
342 |
1,08 |
208 |
0,45 |
-134,6 |
60,70 |
|
18 |
Обслуживание Кафе |
276,6 |
0,87 |
276,6 |
0,68 |
40 |
114,46 |
|
19 |
ремонт |
76 |
0,24 |
82 |
0,18 |
6 |
107,89 |
|
20 |
инвентарь |
64 |
0,20 |
92 |
0,20 |
28 |
143,75 |
|
21 |
охрана |
136 |
0,43 |
142 |
0,31 |
6 |
104,39 |
|
22 |
персонал |
5258 |
16,60 |
6654 |
14,39 |
1396 |
126,56 |
|
23 |
Основные индивидуальные начисления |
3929 |
12,41 |
5225 |
11,30 |
1295 |
132,98 |
|
24 | |||||||
|
25 |
Дополнительные индивидуальные начисления |
1328 |
4,19 |
1429 |
3,09 |
100,82 |
107,59 |
|
26 |
налоги |
1250 |
3,95 |
1358 |
2,94 |
108 |
108,64 |
|
27 |
телефон |
12 |
0,04 |
10 |
0,02 |
-2,6 |
78,95 |
|
28 |
Тренинги |
14,6 |
0,05 |
9,3 |
0,02 |
-5,3 |
63,64 |
|
29 |
Питание персонала |
50 |
0,16 |
51 |
0,11 |
0,82 |
101,62 |
Другие материалы ...
ОАО Московская кондитерская фабрика Красный октябрь
Товароведно-технологическая
практика составляет важнейшую часть учебного плана подготовки
высококвалифицированных специалистов и проводится на предприятиях и в
организациях различных отраслей народного хозяйства, связанных с производством
и реализацией пищевых про ...
Организация оплаты труда на предприятии (на примере ООО Транслайн)
К
трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми
физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли[1].
От
обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования
зависят объем и своев ...
Экономические показатели АТП
Автомобильный транспорт обеспечивает экономию общественного
времени в перевозках грузов и пассажиров, способствует развитию
производительных сил общества, расширению межрегиональных связей, а также
улучшению культурно-бытового обслуживания населения. В тоже время
...