Анализ ликвидности предприятия

Проведем анализ ликвидности, используя коэффициенты ликвидности и деловой активности (оборачиваемости). Оценим ликвидность Баланса ООО «АльфаСтиль» и проведем сравнение с аналогичными организациями региона, СНГ.

Отразите на схеме формирования коэффициентов ликвидности и деловой активности (оборачиваемости) их составляющие в количественном выражении за последний период (Вспомогательный материал - Приложение 5, 6, 7, 8). Проанализируем наиболее существенные факторы, повлиявшие на результат.

В таблице 3 приведен расчет показателей ликвидности ООО «АльфаСтиль» за 2010-2012 г.г.:

Таблица 3

Анализ показателей ликвидности ООО «АльфаСтиль» за 2010-2012 г.г.

Показатель

Формула

Норматив

Значение

На 01.01.2010

На 01.01.2011

На 01.01.2012

Коэффициент текущей ликвидности

Ктл = ТА/ТП

1,0-2,0

1,01

1,17

1,57

Коэффициент быстрой ликвидности

Кбл = (ТА-ТМЗ)/ТП

0,7-1

0,79

0,95

1,29

Коэффициент абсолютной ликвидности

Кал = ВА/ТП

0,2-0,4

0,087

0,018

0,034

Чистый оборотный капитал

ЧОК = ТА-ТП

14 951

306 511

772 877

Коэффициент маневренности чистого оборотного капитала

Кман чок = ДС/ЧОК

0-1

7,36

0,11

0,05

Собственные оборотные средства

СОС = СК-ФА

14 951

306 511

8 212

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

Косс = СОС/ТА

бол.0,1 (рекомендуется от 0,5 до 0,8)

0,01

0,14

0

На основании данных расчетов можно сделать следующие выводы:

Коэффициент текущей ликвидности, определяющий достаточность оборотных средств ООО «АльфаСтиль» для погашения краткосрочных обязательств за весь рассматриваемый период имеет значения соответствующие нормативным от 1 до 2.

Коэффициент быстрой ликвидности аналогичен по своему смысловому назначению коэффициенту текущей ликвидности; однако, исчисляется по более узкому кругу оборотных активов, когда из расчета исключена наименее ликвидная их часть - производственные запасы. Значения данного коэффициента за рассматриваемый период соответствует нормативным от 0,7 до 1.

Коэффициент абсолютной ликвидности, характеризующий возможность погашения наиболее ликвидными активами краткосрочных обязательств, в анализируемый период имел значение ниже рекомендованных 0,2 до 0,4. Нормативные значения данного показателя свидетельствуют о том, что краткосрочные обязательства должны покрываться наиболее ликвидными активами не менее чем на 40%. Фактические значения показателя абсолютной ликвидности за рассматриваемый период свидетельствует о том, что у ООО «АльфаСтиль» отсутствует возможность покрытия краткосрочных обязательств за счет денежных средств и краткосрочных ценных бумаг даже без ожидаемого погашения дебиторской задолженности.

Коэффициент маневренности чистого оборотного капитала соответствует нормативным показателям.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств, необходимых для финансовой устойчивости ООО «АльфаСтиль».

Перейти на страницу: 1 2 3 4

Другие материалы ...

Особенности развития и роль российского газового комплекса на мировом рынке природного газа
В абсолютном выражении мировое энергопотребление с 1965 по 2011 г. выросло более чем в три раза - с 3,8 млрд. до 12,3 млрд. т в нефтяном эквиваленте. При этом следует отметить, что с 1970 по 2000 гг. наблюдалось неуклонное снижение темпов прироста энергопотребления ...

Основы экономической теории
Цель раздела - ознакомить с основными вехами развития экономической науки, ключевыми понятиями, которыми оперирует экономическая теория - категориями и законами, отражающими реальные процессы, происходящие в хозяйственной деятельности людей, что позволит лучше разб ...

Экономический анализ деятельности коммерческого банка ОАО Россельхозбанк
Производственная практика проходила с 8 июля по 21 июля 2013г. в Российском Сельскохозяйственном банке. Практика является важнейшей частью подготовки высококвалифицированных специалистов и имеет своей задачей практическое закрепление теоретических знаний, полученны ...

Copyright © 2013 - все права принадлежат - www.regulareconomic.ru