Определение суммы инвестиций на создание нового предприятия
Таблица 4. Расчет общей потребности в оборотных средствах
|
Элементы оборотных средств |
Расчет |
Сумма, тыс.руб. |
|
Запасы: |
- |
1044 |
|
Дебиторская задолженность (предоплата за аренду помещений) |
500+3´10 |
530 |
|
Денежные средства: |
- |
389 |
|
-обучение и сертификация персонала; |
(3+5)´10´3 |
240 |
|
-ремонт помещений; |
50+3´10 |
80 |
|
-рекламная компания; |
(10´3)+(15+3)+(3´5) |
63 |
|
-на непредвиденные расходы. |
2´3 |
6 |
|
Итого |
- |
1963 |
Таким образом, для создания производственных запасов материальных ценностей и обслуживания сферы обращения учредителям потребуется 1963 тыс. руб.
Активы (имущество предприятия) состоят из двух частей: оборотный и внеоборотный капитал. Внеоборотный капитал - это имущество предприятия со сроком службы не менее 12 месяцев, он включает в себя нематериальные активы, основные средства, долгосрочные финансовые вложения незавершенное строительство. Оборотный капитал показан во втором разделе баланса предприятия. Пассивы (источники формирования имущества предприятия) бывают собственные и заемные. При создании нового предприятия обычно имущество формируется частично за счет взноса учредителей, а недостающая сумма (активы - уставный капитал) - за счет кредиторской задолженности.
В нашем примере уставный капитал формируется за счет взносов двух учредителей - первый предоставляет необходимые основные фонды - 1253 тыс. руб., второй вносит деньги - 1111 тыс. руб. (1253 /0,53 -1253). Следовательно, уставный капитал составит - 2364 тыс. руб. (1253 + 1111).
Рассчитаем потребность в заемном капитале:
нематериальные активы - 24 тыс. руб.;
основные фонды - 1253 тыс. руб.;
оборотные средства 1963 тыс. руб.;
Итого активы составят 3240 тыс. руб.
Пассивы предприятия равны активам.
Уставный капитал - 2364 тыс. руб.
Кредиторская задолженность составит -876 тыс. руб. (3240-2364).
Так как закупка товара осуществляется на условиях товарного кредита со сроком в один месяц, то краткосрочная кредиторская задолженность составит 198 тыс. руб. Следовательно, в банке необходимо брать кредит в размере 678 тыс. руб. (876-198).
Результаты расчетов приведены в табл. 5.
Таблица 5. Вступительный баланс предприятия
|
Актив |
Сумма, тыс.руб. |
Пассив |
Сумма, тыс. руб. |
|
1. Внеоборотные активы 2.Нематериальные активы 3. Основные средства 4. Незавершенное строительство 5. Доходные вложения в материальные ценности 6.Долгосрочные финансовые вложения 7.Прочие внеоборотные активы |
1277 24 1253 - - - |
3. Капитал и резервы 4. Уставный капитал 5.Добавочный капитал 6. Резервный капитал 7. Фонды специального назначения 8. Целевые финансирование и поступления 9.Нераспределенная прибыль (Непокрытый убыток) |
2364 2364 - - - - - |
|
Оборотные активы Запасы Дебиторская задолженность Краткосрочные финансовые вложения Денежные средства Прочие оборотные активы |
1963 1044 530 - 389- |
Долгосрочные обязательства Краткосрочные обязательства |
- 198 |
|
Баланс |
3240 |
Баланс |
3240 |
Другие материалы ...
Экономические затраты на модернизацию и монтаж локальной вычислительной сети
В условиях рыночной экономики информация выступает как один из
важнейших товаров. Успех коммерческой и предпринимательской деятельности связан
с муниципальными, банковскими, биржевыми информационными системами,
информатизацией оптовой и розничной торговли, торговых ...
Организация коммерческой деятельности на предприятии
Коммерческая
деятельность является одним из важнейших факторов обеспечения эффективного
функционирования экономической системы в рыночных условиях хозяйствования.
Организация
коммерческой деятельности в современных условиях строится на основе принципа
полного р ...
Экономические показатели компании ОАО СК Альянс
Актуальность
изучения выбранной темы обусловлена тем, что жизнь, особенно в наше время,
полна неожиданностей.
Как
экономическая категория страхование представляет систему экономических
отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондо ...