Определение суммы инвестиций на создание нового предприятия

Таблица 4. Расчет общей потребности в оборотных средствах

Элементы оборотных средств

Расчет

Сумма, тыс.руб.

Запасы:

-

1044

Дебиторская задолженность (предоплата за аренду помещений)

500+3´10

530

Денежные средства:

-

389

-обучение и сертификация персонала;

(3+5)´10´3

240

-ремонт помещений;

50+3´10

80

-рекламная компания;

(10´3)+(15+3)+(3´5)

63

-на непредвиденные расходы.

2´3

6

Итого

-

1963

Таким образом, для создания производственных запасов материальных ценностей и обслуживания сферы обращения учредителям потребуется 1963 тыс. руб.

Активы (имущество предприятия) состоят из двух частей: оборотный и внеоборотный капитал. Внеоборотный капитал - это имущество предприятия со сроком службы не менее 12 месяцев, он включает в себя нематериальные активы, основные средства, долгосрочные финансовые вложения незавершенное строительство. Оборотный капитал показан во втором разделе баланса предприятия. Пассивы (источники формирования имущества предприятия) бывают собственные и заемные. При создании нового предприятия обычно имущество формируется частично за счет взноса учредителей, а недостающая сумма (активы - уставный капитал) - за счет кредиторской задолженности.

В нашем примере уставный капитал формируется за счет взносов двух учредителей - первый предоставляет необходимые основные фонды - 1253 тыс. руб., второй вносит деньги - 1111 тыс. руб. (1253 /0,53 -1253). Следовательно, уставный капитал составит - 2364 тыс. руб. (1253 + 1111).

Рассчитаем потребность в заемном капитале:

нематериальные активы - 24 тыс. руб.;

основные фонды - 1253 тыс. руб.;

оборотные средства 1963 тыс. руб.;

Итого активы составят 3240 тыс. руб.

Пассивы предприятия равны активам.

Уставный капитал - 2364 тыс. руб.

Кредиторская задолженность составит -876 тыс. руб. (3240-2364).

Так как закупка товара осуществляется на условиях товарного кредита со сроком в один месяц, то краткосрочная кредиторская задолженность составит 198 тыс. руб. Следовательно, в банке необходимо брать кредит в размере 678 тыс. руб. (876-198).

Результаты расчетов приведены в табл. 5.

Таблица 5. Вступительный баланс предприятия

Актив

Сумма, тыс.руб.

Пассив

Сумма, тыс. руб.

1. Внеоборотные активы 2.Нематериальные активы 3. Основные средства 4. Незавершенное строительство 5. Доходные вложения в материальные ценности 6.Долгосрочные финансовые вложения 7.Прочие внеоборотные активы

1277 24 1253 - - -

3. Капитал и резервы 4. Уставный капитал 5.Добавочный капитал 6. Резервный капитал 7. Фонды специального назначения 8. Целевые финансирование и поступления 9.Нераспределенная прибыль (Непокрытый убыток)

2364 2364 - - - - -

Оборотные активы Запасы Дебиторская задолженность Краткосрочные финансовые вложения Денежные средства Прочие оборотные активы

1963 1044 530 - 389-

Долгосрочные обязательства Краткосрочные обязательства

- 198

Баланс

3240

Баланс

3240

Перейти на страницу: 1 2 3 4

Другие материалы ...

Организационно-экономическая характеристика предприятия на примере ООО АльфаСтиль
Преддипломная практика является важной составной частью подготовки специалистов с высшим образованием. В ходе данной практики происходит закрепление полученных ранее знаний, умений и навыков, а также приобретение новых. Финансовое состояние малого предприятия хара ...

Организация и планирование электроснабжения промышленных предприятий
Электроэнергетическое обслуживание - это организация и планирование системы электроснабжения промышленного предприятия, обеспечивающей бесперебойное функционирование его основного производства при минимальных капитальных и текущих затратах в целом по системе. В ...

Организация коммерческой деятельности магазина Мир Золота
В курсовой работе предполагается ознакомиться с организацией коммерческой деятельности на одной из фирм города Ижевска. В качестве объекта изучения были выбраны магазины розничной торговли ювелирными украшениями «Мир золота». Целью работы является анализ коммерчес ...

Copyright © 2013 - все права принадлежат - www.regulareconomic.ru