Определение суммы инвестиций на создание нового предприятия

Таблица 4. Расчет общей потребности в оборотных средствах

Элементы оборотных средств

Расчет

Сумма, тыс.руб.

Запасы:

-

1044

Дебиторская задолженность (предоплата за аренду помещений)

500+3´10

530

Денежные средства:

-

389

-обучение и сертификация персонала;

(3+5)´10´3

240

-ремонт помещений;

50+3´10

80

-рекламная компания;

(10´3)+(15+3)+(3´5)

63

-на непредвиденные расходы.

2´3

6

Итого

-

1963

Таким образом, для создания производственных запасов материальных ценностей и обслуживания сферы обращения учредителям потребуется 1963 тыс. руб.

Активы (имущество предприятия) состоят из двух частей: оборотный и внеоборотный капитал. Внеоборотный капитал - это имущество предприятия со сроком службы не менее 12 месяцев, он включает в себя нематериальные активы, основные средства, долгосрочные финансовые вложения незавершенное строительство. Оборотный капитал показан во втором разделе баланса предприятия. Пассивы (источники формирования имущества предприятия) бывают собственные и заемные. При создании нового предприятия обычно имущество формируется частично за счет взноса учредителей, а недостающая сумма (активы - уставный капитал) - за счет кредиторской задолженности.

В нашем примере уставный капитал формируется за счет взносов двух учредителей - первый предоставляет необходимые основные фонды - 1253 тыс. руб., второй вносит деньги - 1111 тыс. руб. (1253 /0,53 -1253). Следовательно, уставный капитал составит - 2364 тыс. руб. (1253 + 1111).

Рассчитаем потребность в заемном капитале:

нематериальные активы - 24 тыс. руб.;

основные фонды - 1253 тыс. руб.;

оборотные средства 1963 тыс. руб.;

Итого активы составят 3240 тыс. руб.

Пассивы предприятия равны активам.

Уставный капитал - 2364 тыс. руб.

Кредиторская задолженность составит -876 тыс. руб. (3240-2364).

Так как закупка товара осуществляется на условиях товарного кредита со сроком в один месяц, то краткосрочная кредиторская задолженность составит 198 тыс. руб. Следовательно, в банке необходимо брать кредит в размере 678 тыс. руб. (876-198).

Результаты расчетов приведены в табл. 5.

Таблица 5. Вступительный баланс предприятия

Актив

Сумма, тыс.руб.

Пассив

Сумма, тыс. руб.

1. Внеоборотные активы 2.Нематериальные активы 3. Основные средства 4. Незавершенное строительство 5. Доходные вложения в материальные ценности 6.Долгосрочные финансовые вложения 7.Прочие внеоборотные активы

1277 24 1253 - - -

3. Капитал и резервы 4. Уставный капитал 5.Добавочный капитал 6. Резервный капитал 7. Фонды специального назначения 8. Целевые финансирование и поступления 9.Нераспределенная прибыль (Непокрытый убыток)

2364 2364 - - - - -

Оборотные активы Запасы Дебиторская задолженность Краткосрочные финансовые вложения Денежные средства Прочие оборотные активы

1963 1044 530 - 389-

Долгосрочные обязательства Краткосрочные обязательства

- 198

Баланс

3240

Баланс

3240

Перейти на страницу: 1 2 3 4

Другие материалы ...

Организация оплаты труда работников предприятия
В процессе перехода к рыночным отношениям в результате формирования многоуровневой экономики принципиально меняется экономическая природа и сущность заработной платы. Согласно экономических законов в рыночных условиях заработная плата из доли работника в националь ...

Новые подходы к оценке экономической эффективности реальных инвестиций
Инвестиционная деятельность в той или иной степени присуща любому предприятию. Она представляет собой один из наиболее важных аспектов функционирования любой коммерческой организации. Причинами, обусловливающими необходимость инвестиций, являются обновление имеющей ...

Определение роли заготовительного оборота в увеличении прибыли, а изыскание резервов и путей их роста на примере ОСП Коопзаготпром Гомельского райпо
В настоящее время рынок сельскохозяйственной продукции в нашей республике является привлекательным с точки зрения возможностей его расширения за счет спроса и непривлекательным из-за низкой эффективности сельскохозяйственного производства. Этому в значительной сте ...

Copyright © 2013 - все права принадлежат - www.regulareconomic.ru