Анализ финансово-экономических показателей работы предприятия

В Киевэнерго работает более 13 000 человек. Чтобы способствовать оптимальному использованию трудовых ресурсов и с целью реализации стратегических задач в компании проводится кадровая политика, основанная на принципах реализации норм права, социального диалога и партнерства. Это не только создание оптимальных условий труда и мотивация каждого работника, но и формирование слаженной командной взаимодействия для достижения высокого уровня профессионального развития. Среднесписочная численность штатных работников за 2010 год составила 13111 человек, а за 2009 год - 13374 человека, то есть уменьшилась на 263 человека (2%).

) Влияние на изменение в выпуске продукции изменения факторов: количество рабочих, отработанных рабочих дней, продолжительность рабочего дня, выработка 1 рабочего.

Таблица 2.2 Исходные данные для факторного анализа выпуска продукции

Показатели

2009 год

2010 год

Відхилення

Среднесписочная численность рабочих, человек

13374

13111

-263

Количество рабочих дней, отработанных рабочим, дни

241

245

+4

Продолжительность рабочего дня, часа

7,6

7,8

+0,2

Среднечасовой выработка одного роботника

0,262

0,3371

+0,0751

Валовая продукция

6417773

8446139

+2028366

Валовая продукция - показатель чистый доход (выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг) ", форма 2" Отчет о финансовых результатах "

Расчетная формула, где ЧР - численность рабочих;

КРД - количество отработанных рабочих дней

ТРД - продолжительность рабочего дня;

ЧО - среднечасовой выработка одного рабочего.

ЧО = ВП / ЧР * КРД * ТРД (2.2)

ЧВ1 = 8446139/13111 * 245 * 7,8 = 0,3371

ЧВ0 = 6417773/13374 * 241 * 7,6 = 0,262

Абсолютное отклонение в выпуске продукции рассчитывается по формуле (2.3):

ВП = ВП1 - ВП0 (2.3)

ВП = 8446139 - 6417773 = 2028366

Влияние уменьшения численности рабочих на выпуск продукции рассчитывается по формуле (2.4):

ВП (ЧР) = ΔЧР * КРД0 * ТРД0 * ЧВ0 (2.4)

ВП (ЧР) = -263 * 241 * 7,6 * 0,262 = -126208,3

Это означает, что изменение численности работников в 2010 году по сравнению с 2009 на 263 человека привело к уменьшению в выпуске продукции на 126208,3 грн.

Влияние изменения количества рабочих дней, отработанных рабочим, рассчитывается по формуле (2.5):

ВП (КРД) = ЧР1 * Δ КРД * ТРД0 * ЧВ0 (2.5)

ВП (КРД) = 13111 * 4 * 7,6 * 0,262 = +104426,5

Увеличение количества рабочих дней, отработанных рабочим, на 4 дня увеличит выпуск продукции на 104426,5 грн.

Влияние изменения продолжительности рабочего дня рассчитывается по формуле (2.6):

ВП (ТРД) = ЧР1 * КРД1 * ΔТРД * ЧВ0 (2.6)

ВП (ТРД) = 13111 * 245 * 0,2 * 0,262 = +168319,02

Увеличение продолжительности рабочего дня на 0,2 часа увеличило выпуск продукции на 168319,02 грн.

Влияние изменения среднечасового выработки одного рабочего рассчитывается по формуле (2.7):

ВП (ЧО) = ЧР1 * КРД1 * ТРД1 * ΔЧВ (2.7)

ВП (ЧО) = 13111 * 245 * 7,8 * 0,0751 = +1881639,5871

Таким образом, изменение среднечасовой выработки 1 работника на 0,0751 увеличила выпуск продукции на 1881639, 5871 грн.

Сумма влияния всех факторов = ВП (ЧР) + ВП (КРД) + ВП (ТРД) + ВП (ЧО) = - 126208,3 +1881639,5871 +168319,02 +104426,5 = 2028176

Сумма влияния всех факторов должна равняться отклонению по результативному показателю.

) Влияние на изменение в выпуске продукции изменения численности рабочих и годовой производительности одного рабочего.

Расчетная формула:

ВП = ЧР * РО, (2.8)

где ЧР - численность рабочих;

ЧО - среднечасовой выработка одного рабочего;

РО - годовая производительность труда одного рабочего.

РО = ВП / ЧР (2.9) РВ0 = 6417773/13374 = 479,87

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Другие материалы ...

Экономические учения Адама Смита и Давида Рикардо
Классическая школа политической экономии возникла в период зарождения и утверждения капиталистического способа производства. По мере дальнейшего развития развитых странах мира основ рыночных экономических отношений становились всё более очевидным то обстоятельство ...

Организация оплаты труда на предприятии (на примере ООО Транслайн)
К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли[1]. От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своев ...

Экономические кризисы причины, сущность, механизм развития
Как известно, современное общество стремится к постоянному улучшению уровня и условий жизни, которые может обеспечить только устойчивый экономический рост. Однако наблюдения показывают, что долговременный экономический рост не является равномерным, а постоянно прер ...

Copyright © 2013 - все права принадлежат - www.regulareconomic.ru